根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，濮阳市审计局派出审计组，自2022年4月1日至4月20日对濮阳市第二人民医院（以下简称市二院）2020至2021年度财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）市二院隶属关系及机构设置

濮阳市眼科医院始建于1989年，2011年增挂濮阳市第二人民医院牌子。医院现址占地61亩，总建筑面积4.8万平方米。现核定床位200张，实际开放床位147张，医院设置眼科临床科室6个，医技科室7个，并设置医务科、护理部、感染预防与控制办公室等职能管理科室16个以及后勤服务科室3个。单位编制134名，领导职数4名，实有人数229名。

（二）财务收支情况

2020至2021年收入合计22894万元，同期支出合计19832万元，至2021年底同期结余 3062万 元，累计结余11726万元。

（三）业务开展基本情况

市二院2020至2021年门诊诊疗35.16万人次；2020至2021年出院10186人次；2020至2021年手术14754人次；2020至2021年共完成核酸检测10.12万人次。

二、审计评价意见

审计结果表明，近年来市二院不断健全完善各项制度和流程，细化防控措施，认真落实“医院质量安全管理委员会-质控办-科室质量安全管理小组”三级质控体系，2021年10月，通过三级眼科医院执业评审。但审计中也发现了零星维修支出手续不完善、未及时发放白内障补助专项资金等需要加以纠正和改进的问题。

三、审计发现的主要问题

（一）未编制年度预决算

（二）看望退休职工费用支出账务处理不符合规定

（三）零星维修装修费支出手续不完善

（四）未代扣代缴个人所得税

（五）未及时发放白内障补助专项资金

（六）报损药品账务处理不符合规定

（七）签订的购销合同不规范

四、审计处理情况和建议及整改情况

针对上述问题，濮阳市审计局已依法出具了审计报告，并提出了处理意见和审计建议，被审计单位已积极进行整改，具体整改情况由濮阳市第二人民医院向社会公告。