2019年第7号公告：濮阳市公路管理局2017至2018年财务收支情况审计结果公告

   （2019年12月10日公告）

濮阳市审计局派出审计组，自2019年9月9日至11月11日，对濮阳市公路管理局2017至2018年度财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下。

一、被审计单位基本情况及审计评价意见

市公路局属于正县级事业单位，主要负责我市干线公路的建设、养护和管理工作，目前共管养4条国道、12条省道，里程860公里。市公路局机关编制97人，实有84人，其中正县级干部2人，副县级干部4人，科级及以下干部、职工78人。内设机关科室12个。

2017至2018年总收入为429914848元，其中：财政拨款收入429914848元（2017年168467652元、2018年261447196元），事业支出374619779.74元（2017年148448143.78元、2018年226171635.96元），其中：专款支出327971526.97元(2017年127378988.95元、2018年200592538.02元)、经费支出46648252.77元（2017年21069154.83元、2018年25579097.94元），其间结余55295068.26元，累计结余72398031.68元。

2018年底，资产总计为357785279.99元，负债合计208975122.89元，净资产合计148810152.10元。

审计结果表明，市公路局较为重视财务工作，2017至2018年度财务收支较为规范，会计处理基本遵守了《中华人民共和国会计法》和《事业单位会计制度》等相关法律法规，相关的会计信息与实际财务收支状况基本相符。但也发现了挤占专项经费等一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

 （一）挤占专项经费34707004.77元。

 （二）无文件依据发放加班补贴1487280元。

 （三）日常维修工程未按规定询价，涉及金额  726951.70元。

（四）车辆保险未执行政府采购64228.74元。

（五）大额资金开支390091元未经党委会集体研究。

（六）市公路局报销差旅费32461元不规范。

（七）无预算表列支会议费411575元。

（八）应记未记固定资产71734.86元。

（九）多计提职工福利费1244931.57元。

（十）应收账款97154866.68元未及时清理。

（十一）个人“应收款”414191.17元未及时清理。  

三、审计处理处罚及建议

濮阳市审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了处理意见和整改建议，市公路局积极整改。同时建议市公路局严格按照专项资金使用范围使用资金，确保专款专用，进一步提高资金使用效益；完善内控制度，规范财务管理，特别是要加强对差旅费、会议费支出的管理，确保各项支出的真实、合法性；规范政府采购程序，对规定限额以上的政府采购项目要按规定程序依法采购；往来款项要严格控制，及时清理结算，不得长期挂账。

四、审计整改情况

针对上述审计发现的问题，市公路局高度重视，专门召开审计整改工作会议，安排部署整改工作。并按照要求正在进行整改，具体整改情况由其自行公告。