（2019年12月4日公告）  

濮阳市审计局派出审计组,自2019年7月24日至9月25日，对濮阳医学高等专科学校（以下简称市医专）2017至2018年财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下。

一、被审计单位基本情况及审计评价意见

    濮阳医学高等专科学校的前身是濮阳市卫生学校,2017年6月经省政府和教育部批准、备案设立。位于濮阳市教育园区文岩街，属全额管理的事业单位，单位规格为处级。内设党委办公室、行政办公室、人事处、教务处、临床教学部等18个处室部。学校现有专任教师235人，中高级以上职称163人，研究生学历50人,在校生6000余人。共开设护理、助产、药学等8个大专专业，以及医学检验技术、口腔修复工艺等8个中专专业。

2016年底各类结余36410197.03元，2017至2018年收入合计93705195.61元。其中财政补助收入69505757.23元，事业收入12828370元，其他收入11371068.38元；同期支出合计107944664.50元。至2018年底各类结余22170728.12元。

截至2018年底，资产总额为981239999.92元，其中库存现金9523.46元，银行存款45678897.05元，固定资产762694162.22元，预付账款86000元，其他应收款91480860.18元，无形资产81290557.01元；负债和净资产类合计981239999.92元，其中应缴国库款1896000元，其他应付款109356191.49元，事业基金4485304.9元，非流动资产基金843984719.23元，专用基金3832361.08元，财政补助结转16501646.78元，非财政补助结转1183776.44元。

审计结果表明，市医专2017至2018年度财务收支管理较为规范，会计处理也基本遵守了《中华人民共和国会计法》和《事业单位会计准则》等相关法律法规，相关的会计信息与实际财务收支状况基本相符。但也发现了虚报差旅费套取资金用于不合理开支、挤占事业支出、差旅费制度执行不到位等需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）虚报差旅费、套取资金用于不合理开支176652.51元。                              （二）不规范票据列支379950元。

（三）应提未提学生食堂饭菜价格平抑基金103162元。

（四）差旅费制度执行不到位、报销把关不严。

（五）应用公务卡结算而使用现金结算23281元。

（六）公车管理不规范、未制定相关制度。

（七）存在参加社会机构组织的会议、培训现象。

（八）结算报销不及时。

（九）内控制度执行不到位。

三、审计处理处罚及建议

濮阳市审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了处理意见和整改建议，市医专积极整改。同时建议市医专认真执行国家有关法律、法规和财务规章制度的规定，规范单位的财务行为，坚持勤俭办事业的方针，按照规定的开支范围和标准，合理使用财政资金；规范会计核算内容，加强原始凭证的审核，确保票据来源合法、内容真实、要素完整、手续齐全，杜绝不合规支出，厉行节约，减少浪费，全面、真实、准确的反映单位的财务活动；切实加强内部管理，健全内控机制，定岗定责定人。进一步建立和完善机关各项规章制度，建立健全长效机制。

    四、审计整改情况

针对上述审计发现的问题，市医专高度重视，专门召开审计整改工作会议，安排部署整改工作。并按照要求正在进行整改，具体整改情况由其自行公告。