2020年第9号公告：濮阳投资集团有限公司2019年度资产负债损益审计情况审计结果公告

（2020年12月25日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，中共濮阳市委审计委员会办公室、濮阳市审计局派出审计组，自2020年6月至10月，对濮阳投资集团有限公司（以下简称投资集团）2019年度资产负债损益情况进行了审计，对重要事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

投资集团成立于2000年3月，前身为濮阳市建设投资公司；2015年12月，整合其他国有企业组建濮阳市投资集团公司；2019年8月改制为有限责任公司制企业，名称变更为濮阳投资集团有限公司。截至2019年末，注册资本66亿元人民币，实收资本60亿元人民币，纳入合并报表范围的子公司172家。

审计结果表明，投资集团提供的会计资料及其他证明材料基本真实地反映了2019年度资产、负债、损益情况及资金管理和使用情况，会计处理基本符合《中华人民共和国会计法》和《企业单位会计准则》等相关法律法规，相关的会计信息与实际财务状况基本相符，基本遵守了相关财经法规。2017至2019年度，投资集团创新投融资模式，多渠道融入资金，实施了棚户区改造、公共停车场、106国道两侧土地一级开发及绿化等一批重大项目，推动我市经济社会发展。但也存在银行存款余额持续居高不下未充分发挥效益、债务规模逐年增加融资费用负担沉重、反担保措施不力等需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）资产管理运营方面存在的问题

1. 银行存款余额持续居高不下，未充分发挥效益。

2. 恒泰敬托院项目资产长期闲置，涉及金额4984.47万元。

3. 东部新城公司项目建设运营中存在的问题。

（1）应退还未退还中央财政专项资金721万元。

（2）应缴未缴中央财政专项资金产生的利息收入20.28万元。

（3）应缴未缴印花税0.87万元。

4. 万基置业濮阳县分公司花香四季项目建设运营中违规收取房屋销售诚意金55.2万元。已整改。

（二）负债管理使用中存在的问题

1. 债务规模逐年增加，融资费用负担沉重。

（1）2017至2019年债务规模和利息费用呈增长趋势。

（2）2017至2019年新增融资，用于还本付息比例逐年增加。

2. 融资资金闲置80093.58万元，资金闲置成本11708.71万元。

3. 往来款项长期挂账59588.89万元。

4. 应付未付濮阳迎宾馆海绵城市专项奖励资金60万元。

（三）损益方面存在的问题

1. 投资集团经营活动产生的现金流不能覆盖财务费用支出，公司拥有正常收入比例低，赢利能力弱。

2. 反担保措施不力，增加担保风险。

3. 咨询公司未代扣代缴个人所得税1.87万元。

（四）会计核算方面的问题

未正确核算保证金等受限资金，涉及金额46540万元。

（五）内部控制方面存在的问题

1. 费用支出未按公司预算管理办法要求实行预算管理。

2. 未按公司融资管理办法要求制定融资计划，融资台账不完整，未实行动态管理。

3. 合同管理制度不完善，签订合同未按要求全部备案。

4. 担保台账记录不完整，未实行动态管理。

5. 未对实际管理的全资和控股子公司全部实行目标责任管理，部分考核目标执行随意，考核标准不一。

6. 濮阳市范台梁高速公路有限公司和濮阳市铁路投资有限责任公司原法定代表人离职，未变更登记。

（六）其他方面的问题

1. 接收国家开发银行河南分行转让河南新金桥物流港有限公司贷款债权3580.43万元，国开行承诺的5+5年期基准利率的3亿元应急周转贷款未落实。

2. 为市精神卫生中心代偿银行贷款1200万元，市精神卫生中心原址资产未按协议约定移交给投资集团。

3. 为濮阳市弘康水务处理有限公司代偿贷款利息297.28万元。

4. 投资集团为濮阳豪艺杂技（集团）有限公司代偿银行贷款2000万元。

三、审计处理情况和建议

对以上审计发现的问题，审计局依法出具了审计报告、下达了审计决定书。 

针对审计发现的问题，已建议投资集团加强企业管理，完善制度体系；加强资金集中管理，强化内部资金融通，实现融资与资金需求匹配，降低资金结存额，提高企业资金使用效率；严格控制担保审批，完善反担保措施，及时跟踪掌握被担保企业动态，防控担保风险；建立债务风险和信用风险预警机制，加强风险管控分析，优化债务结构，提高信用等级，有效防范和化解债务风险。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，投资集团正在组织进行整改。