2020年第6号公告：濮阳经济技术开发区2019年度预算执行和其他财政收支情况审计结果

 （2020年12月18日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，濮阳市审计局派出审计组自2020年3月19日至7月31日，对濮阳经济技术开发区2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

濮阳经济技术开发区成立于1992年9月，2013年1月国务院批准确定为国家级经济技术开发区。辖区面积232平方公里，现管辖两镇一乡六个办事处，132个行政村、12个居委会，常住人口27.89万人。

濮阳市八届人大二次会议批准的开发区2018年财政预算执行情况及2019年预算（草案）反映，2019年开发区一般公共预算收入年初预算为70016万元，调整预算为70016万元（预算调整数应进行核实），实际完成71294万元。（未有支出预算及完成数，建议补充）区本级一般公共预算年初支出预算为82430万元，执行中因新增上级补助、地方政府债券等因素，支出预算调整为138115万元，实际完成135986万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：2019年，濮阳开发区在上级党委政府正确领导和市人大的监督指导下，围绕年初制定的工作目标和财政预算，突出重点，制定措施，狠抓落实，完成了财政各项工作目标任务。但是从审计情况看，仍存在预算编制不够细化、科学，部门资金未细化到具体项目或单位，年度预算执行中，预算执行率不高，预算管理绩效评价体系有待进一步完善等问题,尚需进一步整改和规范。

三、审计发现的主要问题

（一）预算执行和决算草案编制方面

1.濮阳开发区部分单位落实“过紧日子”要求还不够到位。

2.财政专项资金账户结存2年以上存量资金未收回同级财政总预算统筹安排。

3.预算绩效管理覆盖面过窄。

4.预算编制不科学，23家单位实际执行预算数与年初预算数相差较大。

5.政府预算编制不完整，上级提前下达濮阳开发区财政的2019年一般性转移支付资金未全部编入本级预算，涉及资金2805.12万元。

6.向与本级无财务隶属关系的单位或部门拨付经费1116.31万元。

7.104项上级财政下达指标未及时分解下达。

8.七项支出核算不真实，存在虚增重点支出9349.03万元。

（二）区一级预算单位预算执行及财政收支方面

1.濮阳开发区财政批复的部门预算和网站公开的部门预算不细化、不规范。

2.开发区10家一级预算单位2018年部门决算未向社会公开。

3.政府采购管理不规范。

（三）重大政策措施贯彻落实方面

1.濮阳开发区财政部门管理的财政存量资金共计11040.54万元，应缴未缴国库。

2.濮阳开发区各部门单位管理的财政存量资金共计10361.07万元，未及时收回本级财政统筹使用或上缴国库。

3.无形资产管理不到位,应计未计无形资产33.2万元。

四、审计处理情况和建议

濮阳市审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了处理意见和整改建议。对财政部门组织预算执行和决算草案编制的问题，要求开发区财政部门建章立制，规范预决算编制及执行，提高资金使用绩效；对部门预算执行和财政收支情况的问题，要求开发区各部门加强财务管理，切实加强内部管理，健全内控机制，严格执行国家有关规定；对重大政策措施贯彻落实情况相关问题，要求开发区严格执行相关规定，加强对重点部门、重大项目、重要环节的监管，促进提高财政资金使用效益。对其他方面问题，要求开发区按照国家相关规定执行，严格整改。

五、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，经济技术开发区高度重视，专门召开审计整改专题会议，安排部署整改工作。截至目前，已收回财政存量资金统筹使用1.1亿元、拨付财政资金1100.38万元、补计无形资产33.2万元,并制定了相应的整改措施。其余问题正在落实整改，具体整改结果由濮阳市经济技术开发区管委会向社会公告。