根据《中华人民共和国审计法》的规定，濮阳市审计局2022年2月15日至4月29日，对濮阳市城乡一体化示范区2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下。

一、被审计单位基本情况

濮阳市八届人大第四次会议批准的2021年区本级一般公共预算收入年初预算为45780万元，调整预算为45780万元，实际完成46235万元，为调整预算的100.99%。收入总计103017万元。区本级一般公共预算支出年初预算为57814万元，实际完成本级支出78811万元，上解上级支出10262万元，安排预算稳定调节基金455万元，支出总计89528万元，年终结转13489万元。2021年区本级政府性基金预算本级收入年初预算为0万元，调整预算为0万元，实际完成本级收入40967万元。收入共计179401万元。区本级政府性基金支出年初预算为0万元，支出总计163158万元，年终结转16243万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：2021年，示范区财政局在区管委会的正确领导下，面对严峻收支矛盾，坚定信心、保持定力，积极应对复杂局面，全力克服重重困难，预算执行总体平稳，财政稳增长保态势惠民生职能作用较好发挥。示范区财政局及各预算单位所提供的会计资料能基本真实的反映财政收支情况，会计处理基本符合《财政总预算会计制度》和有关制度的规定，能够较好地执行国家有关财经法规。但是，从审计情况看，仍存在着全口径预算编制不完整、财政暂付款清理不及时等问题，尚需进一步予以整改和规范。

三、审计发现的主要问题

（一）财政预算编制管理情况

1. 全口径预算编制不完整

2. 一般公共预算编制不准确，2021年一般公共预算上年结转结余数与2020年决算数相差752万元

3. 27家单位上年结余资金30957.73万元未纳入部门预算

（二）财政收入管理情况

1. 义务教育财政专户预算结余131.24万元应缴未缴财政

2. 3家单位应缴未缴财政资金57152.42元

（三）财政预算支出管理情况

1. 预备费支出不合理，用于一般性支出1950万元

2. 将应列预算支出转列往来款项14765.74万元

3. 向未纳入年度预算的项目垫付财政资金1729.36万元

4. 以暂付款的形式向融资平台濮阳山湖发展集团有限公司垫付财政资金29826.61万元

5. 财政暂付款清理效果不佳，当年新增10609.61万元

（四）财政预算绩效管理情况

1. 部分单位项目支出预算执行率低，资金未充分发挥效益

2. 示范区棚户区改造项目进展缓慢，导致专项债券资金8764.98万元无法支付，造成资金闲置未能发挥效益

（五）转移支付资金分配管理情况

1. 45项上级财政下达指标3314.48万元，未及时分解下达

2. 示范区35项用款计划204.89万元录入时间超过60日

（六）财政预算管理制度落实情况

1. 脱离国库集中支付系统，将国库资金14140.62万元直接拨付至单位实体账户

2. 4家单位预算指标支付脱离财政监管，集中支付业务未实际开展

3. 财政直接支付方式不合规，教育工程款1335.6万元实际变为授权

4. 示范区政府采购目录内的零星采购未实行网上商城或协议供货

（七）所辖行政事业单位的审计

1. 1家单位2021年部门预算未公开

2. 6家单位超预算、无预算列支40.03万元

3. 3家单位基本支出挤占项目支出18.35万元

4. 4家单位扩大支出6.99万元

5. 2家单位会议费支出不规范

6. 2家单位库存现金余额较大

7. 7家单位会计核算不规范、报销手续不齐全

8. 4家单位公务卡结算制度执行不力

9. 开德小学工程质保金超标准多预留3922元

10. 区开州街道办超开银行实体账户3个

11. 濮阳山湖发展集团有限公司使用2个银行账户进行结算

（八）其他需要关注的问题

示范区顺河、张仪2所小学学生数寥寥无几，教育资源未有效整合

四、审计处理情况和建议

濮阳市审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了处理意见和整改建议。对财政预决算编制管理情况等方面的问题，要求示范区完整准确地编制预决算，提高年初预算的科学化、精细化程度，及时分解下达上级财政转移支付指标；对所辖行政事业单位方面的问题，严格会计核算，加强区直部门零余额账户和财务收支管理，规范公务卡结算和政府采购等财政制度；加强现金使用管理，避免扩大支出范围，严格落实政府过“紧日子”要求，提高资金使用效益；加强对会计人员的培训，确保各类会计信息真实、完整。

五、审计发现问题的整改情况

针对上述审计发现的问题，示范区高度重视，专门召开审计整改会议，安排部署整改工作。目前，示范区按照审计建议积极整改。具体整改结果由其适时向社会公告。