2016年第23号公告：

华龙区人民政府2015年度财政决算

和其他财政收支审计结果

（2016年12月22日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2016年9月20日至11月30日，濮阳市审计局对对华龙区人民政府2015年度财政决算和其他财政收支情况进行了报送审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2015年，全区一般公共预算收入120229万元(其中：税收收入完成109737万元，增长13.5%，税收比重为91.3%。)，中央和省市财政返还性收入、转移支付收入、专项补助收入和体制补助收入等51897万元，政府债券转贷收入57620万元，调入资金1085万元，上年滚存结余565万元，调入预算稳定调节基金166万元，财政总收入231562万元。全区一般公共预算支出136367万元，上解上级财政支出30469万元，地方政府债券还本57120万元，安排预算稳定调节基金7605万元，调出资金1万元，财政总支出231562 万元。收支平衡。

2015年，区级政府性基金收入8万元，上级财政各项基金补助共计5235万元，政府专项债券转贷收入700万元，基金收入合计5943万元。全区政府性基金支出5943万元。政府性基金收支相抵，结余为零。

二、审计发现的主要问题

1.总决算报表编报不真实，虚增重点支出11453万元

2.预算编制不科学，实际执行预算与年初预算相差较大

3.消化以前年度暂付款5117.65万元未纳入预算调整方案向人大常委会报告

4. 用财政资金缴纳耕地占用税，形成无效财力19573.38万元，并造成区财政可用财力损失3914.68万元

5. 虚收空转财政收入1300万元

6.华龙区地税局在例征期外提前征收税款1872.12万元

7.违规将学校择校费收入98万元作为政府非税收入入库

8. 非税收入与征收单位收支挂钩

9. 虚列支出转暂存1575.57万元

10.挪用专项转移支出结转资金6361万元调入预算稳定调节基金。

11. 区财政拨付非本级预算单位经费1456万元

12.虚列支出472万元

13. 上级分配和转移支付指标预算下达部门、单位较晚影响项目建设和投资效益

14. 财政预算指标下达后，用款计划录入较晚，影响资金及时发挥效益

15. 支付方式管理不规范，授权支付范围过宽

16.公务卡制度执行不到位，现金支票使用较多

17. 未按规定撤销财政专户

18. 个别财政专户未归口财政部门国库管理机构统一管理

19. 长期未清理专户资金59.29万元

20. 个别单位在国库集中支付系统外，仍保留实体账户

21. 政府支出6236.57万元由国库直接转入财政专户，未实行国库集中支付。

22. 华龙区财政局超出政府债券使用范围置换债务120万元

23. 政府债券置换不到位

24.用款计划额度结转1年以上未收回2052.67万元

25.政府采购预算不完整

26.资金拨付不及时129.536万元影响其使用效益

27. 区财政在企业未按期或未按计划完成投资的情况下，违规拨付上级下达的专项资金365万元

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具审计报告。对预算编制不科学，实际执行预算与年初预算相差较大问题，责令区财政局制定整改措施，规范预算编制行为，切实提高预算编制的完整性和准确性，提高部门预算的到位率；对虚收空转财政收入问题，责令区财政局制定整改措施，依法规范非税收入征管行为，确保财政收入真实；对非税收入与征收单位收支挂钩问题，责令华龙区财政局进行整改。

针对审计发现的问题，审计机关建议：财政部门严格执行新预算法和其他相关财经法规。完整准确地编制预决算，提高财政管理的科学化、精细化水平；健全和完善国库集中支付、政府采购等财政制度；科学管理财政专户资金，按规定清理、归并银行账户；加强非税收入征管确保财政决算的真实性。加强专项资金监管，切实提高资金使用效益。

四、审计发现问题的整改情况

    对审计发现的问题，华龙区人民政府正在组织进行整改，具体整改结果由华龙区人民政府向社会自行公告。