2016年第19号公告：濮阳市审计局

关于市污水处理厂一级A提标改造建设项目竣工财务决算审计结果公告

（2016年12月15日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，濮阳市审计局派出审计组，自2016年7月1日至2016年8月31日，对市污水处理厂负责建设的一级A提标改造建设项目竣工财务决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、 基本情况

2013年11月，市污水处理厂一级A提标改造工程项目由市发展和改革委员会《关于濮阳市污水处理厂一级A提标改造工程项目建议书的批复》(濮发改城市[2013]757号)进行了项目立项批复。批复项目设计总概算为3410万元。主要建设内容为：新建一套6万m3/d污水处理系统，采用“机械混合+连续流动池过滤+消毒”深度处理工艺；处理后出水水质达一级A标准；新建污水深度处理及其他相关配套设施工程；改造一期生化池，更换原有粗、细格栅、部分仪表等。工程于2015年4月3日开工建设，2016年6月工程竣工并试生产。

二、 审计评价

审计结果表明，财务管理和会计核算符合国家相关法律法规的规定。市污水处理厂根据制定的财务、工程管理等内控制度，加强了项目管理和质量控制。但在项目管理方面存在多计工程价款、待摊费用多计咨询服务费、应缴未缴印花税和未严格履行基本建设程序等问题，需加以纠正和改进。

三、 审计中发现的主要问题及整改情况

（一）多计工程价款826802.94元。主要原因是工程量计量不实，材料调差不合理，多计安全文明措施费等。其中：一标段多计工程价款757169.31元；二标段多计工程价款45145.43元；四标段多计工程价款12041.01元；五标段多计工程价款12447.19元。（注：三标段为监理）

上述问题，建设单位已按审计决定书要求予以整改，调减决算投资826802.94万元。

（二）待摊费用多计咨询服务费2091.57元

上述问题，建设单位已追回超付的咨询服务费，并对竣工决算财务报表进行了修改完善。

（三）应缴未缴印花税9191元

上述问题，建设单位已按要求足额上缴有关税费征管部门。

（四）未严格履行基本建设程序

审计指出上述问题后，市污水处理厂正在积极补办相关手续。