2019年第10号公告：濮阳市总工会2016至2018年财务收支情况审计结果公告

（2019年12月26日公告）

濮阳市审计局派出审计组，自2019年8月21日至11月8日，对濮阳市总工会2016至2018年度财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下。

一、被审计单位基本情况及审计评价意见

市总工会是濮阳市工会组织的领导机关，是工会会员和职工利益的代表，属群团组织。主要职责是贯彻执行上级工会决议，组织和指导本市各级工会履行工会的维护、建设、参与等社会职能；对涉及职工利益的重大问题进行调查研究，提出意见和建议；负责全市工会的组织建设和制度建设；会同有关部门对贯彻《劳动法》情况进行监督检查；组织动员职工开展劳动竞赛和技术革新等活动，组织开展困难帮扶等工作；做好劳模的推荐、劳模管理工作，弘扬新时期劳模精神；负责“五一”劳动奖章、奖状获得者的评选表彰和管理工作；做好工会经费的收缴、管理、使用。市总工会目前共有在职人员49人，离退休人员43人，未纳入财政统发工资由单位支付报酬的其他人员9人，另有下属二级机构自收自支、财务独立的工人文化宫，现有人员56人。    

2016至2018年收入合计97986886.69元，其中：上级补助收入34519999元，政府补助收入32976044.23元，其他收入2323460.78元，拨缴经费收入28167382.68元。2016至2018年支出合计87980570.95元，其中：维权支出7514755.3元，补助下级支出24015038元，职工活动支出1771191.75元，业务支出5378868.98元，行政支出25929947.59元，资本性支出476824.32元，事业支出22803000元，其他支出90945.01元。其间结余10006315.74元，累计结余35587770.85元。

2018年底，资产合计43335836.11元，负债合计3970327.86元，净资产合计39365508.25元。

审计结果表明，三年来市总工会从规范会计基础着手，完善、制定了市总工会财务管理等制度，会计处理基本符合会计法，有关制度的出台保障了工会工作的健康发展；其二级独立核算单位市工人文化宫场馆运营率低，自身收不抵支。在审计中还发现了无依据发放奖金、补助，不合规支出等一些违反财经纪律方面的问题，市总工会应该加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

 市总工会存在的问题

（一）会计科目使用不当，会议费支出列入专项业务费300124元

（二）无依据发放奖金50400元

（三）不合规支出3320000元

（四）会议费、招待费报销手续不齐全86227元

工人文化宫存在的问题

（一）列支应由职工个人承担的支出351187元

（二）工人文化宫物业服务未进行集中采购，涉及金额132.3万元

（三）财务与其他管理部门缺乏沟通，造成财务核算资料缺失 

三、审计处理处罚及建议

濮阳市审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了处理意见和整改建议，市总工会积极整改。同时建议市总工会加强财经法规的学习，强化财务人员职责意识，切实发挥财务监管作用，做到执行纪律无折扣。从源头上加强对工人文化宫的监管，堵塞漏洞防范风险。工人文化宫自身收不抵支，场馆使用率低，应积极开拓市场，发挥其文化阵地作用。对审计出的问题分析原因，完善措施，强化责任，加大审计整改力度和效果，促进单位加强管理。

四、审计整改情况

针对上述审计发现的问题，市总工会高度重视，专门召开审计整改工作会议，安排部署整改工作。并按照要求正在进行整改，具体整改情况由其自行公告。