（2013年11月29日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2013年9月，濮阳市审计局对市政府驻深圳联络处（以下简称驻深办）2012年度财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

驻深办是全额预算管理的正县级事业单位，隶属于市政府办公室。内设办公室、经协科。

审计结果表明,驻深办2012年度财政收支基本能够遵守预算法及财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定，建立了较为完善的内部控制制度并基本执行，认真整改以前年度审计发现的问题。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题和处理意见

（一）不合规票据列支42140元

经审计抽查发现，该单位2012年度不合规票据列支42140元用于购买土特产、汽车维修费。

（二）挤占事业支出32334.40元

驻深办2012年度挤占事业支出32334.40元用于购买礼品、书画、特产等。

（三） 招待费占全年经费支出比例偏高

2012年度驻深办经费支出金额为696088.77元，实际列支业务招待费345935.43元，占全年经费支出的49.7%，比例偏高。

（四）超过规定范围和限额使用现金68159.10元

驻深办2012年度超限额使用现金结算68159.10元用于列支烟酒、餐费、住宿费、礼品费、汽车维修保养费等。

（五）往来款清理不及时

截至2012年底，驻深办应收账款长期挂账110000元，其他应收款长期挂账91347.99元，应付账款长期挂账12810元，其他应付款长期挂账21772元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对不合规票据列支的问题，要求驻深办向票据信息出具不实单位索要正规发票入账；对挤占事业支出的问题，要求今后改正；对招待费占全年经费支出比例偏高的问题，要求今后严格控制业务招待费的支出；对超过规定范围和限额使用现金的问题，要求严格按照规定使用现金；对往来款清理不及时的问题，要求及时清理。

针对审计发现的问题，审计局建议：驻深办应加强原始凭证的审核，做到票据合规，手续齐全；建立健全内部财务管理制度，严格按照财经法规列支费用，厉行节约，合理使用财政资金。

四、审计发现问题的整改情况

驻深办在审计前开展了自查，并纠正了自查发现的部分问题。对这次审计发现的问题，驻深办高度重视，认真纠正和整改。对不合规票据列支的问题，驻深办已向出票单位索要正规发票入账；对挤占事业支出的问题，表示今后改正；对招待费占全年经费支出比例偏高的问题，表示今后严格控制招待费的支出；对超过规定范围和限额使用现金的问题，表示今后严格按照《现金管理暂行条例》使用现金；对往来款清理不及时的问题，驻深办将召开会议研究处理办法，表示及早清理。