濮阳市经济责任审计中心    刘俊民

2012年，在市委、市政府的正确领导下，在同志们的大力支持和帮助下，我能够认真学习贯彻党的十八大精神，积极参与全市开展的“一创双优”集中教育活动，紧紧围绕全局工作中心，以科学发展观为统领，依法履行审计职能，切实加强党风廉政建设，较好地完成了全年各项工作任务。现将一年来工作和党风廉政建设情况报告如下。

一、业务工作方面

我的主要工作职责是：主管经济责任审计中心工作。工作中能站准位置、加强团结、恪尽职守、搞好协调配合，认真履行工作职责。坚持突出重点、依法审计的工作思路，切实提高审计工作质量。通过与同志们的共同努力，较好的完成了各项工作任务。

今年以来,全市审计机关共完成经济责任审计项目95个（离任审计92个，任中审计3个），其中：市审计局完成51个，县(区)审计局完成44个，共查出违规金额36724万元，损失浪费金额22万元，管理不规范金额133741万元，增收节支947万元，提出审计建议327条，被采纳267条。为加强领导干部管理和监督，健全权力制约和监督机制，促进经济社会科学发展，健全完善责任制、问责制和责任追究，完善惩治和预防腐败体系等方面发挥了重要作用，赢得了各级各部门领导的充分肯定和群众的一致好评。

（一）审计范围进一步扩大。今年以来，我们始终认真贯彻落实中办、国办两个《暂行规定》和省委办公厅、省政府办公厅《关于进一步加强经济责任审计工作的通知》（豫办〔2005〕40号）以及市纪检委、组织部等部门联合下发的《关于进一步加强经济责任审计工作的意见》，不断强化县（区）长经济责任审计，深入开展市直部门、单位领导干部经济责任审计，认真搞好企业领导人员经济责任审计。截至目前，市审计局全面开展了县（区）长经济责任审计，县（区）长经济责任审计覆盖面达到了100%；市直部门、单位党政领导干部做到了逢离必审、离任审计与任中审计相结合；公检法“三长”经济责任审计走在了全省前列；同时还开展了县（区）审计局长离任经济责任审计。

（二）审计方式方法得到加强。一是切实加强组织领导。市经济责任领导小组办公室高度重视经济责任审计工作，从计划安排、组织实施、结果运用等方面，加强统筹规划和组织管理。今年5月16日，组织召开了由市纪检委、市委组织部、市审计局、各县区纪检委、组织部、审计局及其他相关部门领导同志参加的全市经济责任审计工作会议，调整了市经济责任审计工作领导小组成员名单，安排部署下一步的经济责任审计工作等；对县（区）长和市直正县级单位一把手经济责任审计，均由副县级领导担任组长；审计方案、审计报告均经过审计业务会议研究审定，对审计内容、报告格式、责任界定、评价范围等进行研究讨论。二是加强审计计划管理。年初注意加强与组织部门的沟通，把经济责任审计项目纳入年度审计工作计划，统一组织安排，减少临时安排、临时交办项目。三是加强协调，形成合力。坚持纪检、组织、审计三家联合进点审计制度、审计公示制度；探索在审计进点会上对领导干部履行经济责任情况进行测评，注意搜集掌握对领导干部履职情况的评价；审计结果运用更加注重实效，根据审计查处的结果，纪检部门重点关注其中的违纪情况，组织部门把被审计领导干部的履职情况存入个人档案，作为考察任用的重要依据。四是经济责任审计与预算执行审计、专项资金审计、财务收支审计等其他审计项目相结合，初步实现了在计划安排、审计重点、力量调配、审计成果等方面统筹整合，探索了一次进点、协同审计、成果共享、分别报告的组织方式，提高了审计效能。

（三）抓好“四个环节”，提高审计工作水平。经济责任审计不同于传统的财政财务收支审计，审计对象层次高，审计内容广，审计难度大，只有创新思路，改进方法，才能确保审计质量。为此，我们在经济责任审计中，注意把握关键环节、努力深化审计内容，切实提高审计质量。一是把握审前资料的收集环节，要求被审计单位和审计对象提供任职期间的工作总结、有关会议记录和财务会计资料，确保审计内容全面。二是把握好审计实施查证环节。在实施审计过程中，分别召开领导班子成员、中层干部、财务人员和有关职工座谈会，根据座谈会及账面审计掌握的资料和线索，对领导干部履行经济责任的重要行为、重大事项实施审计调查，客观界定经济责任。三是把握审计结果的认同环节，审计报告和评价意见分别与被审计单位和被审计领导见面并充分征求意见。四是把握报告审定把关环节，实行审计组、业务科、法制科、主管领导、局长、业务审理会议审核把关制度，并且在审计文书格式上参照省厅的做法，对被审计领导干部进行客观评价，确保审计结果报告质量。

（四）深化审计内容，增强审计报告的实用性。充分发挥A0现场审计实施审计系统的辅助作用，利用审计信息化技术深化审计内容，从以审计财政财务收支情况为主，转变为在检查财政财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况的基础上，重点关注领导干部及其所在地区、部门和单位遵守有关经济法律法规、贯彻执行党和国家有关经济工作的方针政策和决策部署，制定和执行重大经济决策，遵守有关廉政规定情况等，确保了审计内容的完整性。为增强审计报告的实用性，在具体审计中，一是注重对经济指标完成情况的检查和考核，特别是对县（区）财政和有经济指标的单位，通过纵向与接任前和历史最好水平进行分析比较，横向与同行或相似单位进行分析比较，客观地反映该领导干部任职期间的工作业绩；二是注重清理资产家底，特别是净资产与接任时变化比较，以此来衡量该领导干部任职期间国有资产保值增值情况，实事求是地反映其工作成果；三是审查被审计单位内部控制制度的建立和执行情况，据此检查领导干部的管理工作是否到位，并一一进行评价。使审计报告通俗易懂，方便使用。

（五）把握分寸统筹兼顾，突出审计工作重点。一是以经济决策的科学性为重点，检查是否存在违反决策程序、滥用职权、擅自决策，造成财政资金流失、严重损失浪费等问题。二是以内控制度的完整性为重点，检查被审计领导干部所在单位内控制度是否健全，制度是否得到落实和内部管理有无重大漏洞的问题。三是以违法违纪问题的严重性为重点，突出对重大违规违纪问题的核查，将挤占挪用专项资金，损害国家和群众利益等重大违规违纪问题作为审计重点，查深查透，严肃处理，促进提高资金使用效益。四是对有下属单位的主管部门的领导干部，视管辖范围、权限和所承担的责任，统筹考虑，进行综合审计，必要时我们还要抽查其部分下属单位。五是对企业领导人的审计，主要审计其经营成果和资产负债情况，以资产负债审计为主。通过制定不同的审计方案，增强经济责任审计的针对性，使审计结果和对领导干部履行经济责任情况的评价更加符合客观实际，更具体、更形象。

二、党风廉政建设工作

搞好党风廉政建设是一个党员干部的立身之本。2012年，我认真学习邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的十八大精神，以及胡锦涛总书记对党风廉政建设责任制的重要指示，深入开展学习实践“科学发展观”，观看了多部警示教育录像片，认真查找了自身在思想观念、精神状态、工作作风、廉洁自律方面存在的突出问题。工作和生活中，认真学习并切实贯彻执行党的路线、方针、政策，认真贯彻执行领导干部廉洁从政十二条规定和审计“八不准”工作纪律，根据市纪委、市委组织部关于领导干部廉洁自律工作的意见，认真履行廉洁自律公开承诺，牢固树立正确的世界观、人生观、价值观、权力观、地位观，处处事事以党风廉政建设的要求约束自己，较好地完成了各项工作任务。积极参加“一创双优”集中教育活动，在思想观念、工作作风方面有了明显的提高，为今后的工作打下了很好的基础。

2012年，按照廉洁自律承诺，切实搞好自身廉政建设，把2012年党风廉政建设责任目标落到实处。一年来，结合机关效能建设和行风评议等活动，落实《过错责任追究制》和审计工作承诺制等审计工作制度。进一步落实党风廉政建设目标管理责任制，狠抓审计组廉政建设，实行一岗双责，将所分管科室的党风廉政建设纳入年度综合考核，实行党风廉政建设一票否决。做到了不仅管好自己，而且管好队伍，严格规范工作职责 。在 工作和生活中以身作则，率先垂范，带头坚持依法审计，认真落实《廉政准则》，自觉遵守四大纪律八项要求和廉洁从政12条规定。2012年，没有参加用公款支付的高消费娱乐活动；严格执行通讯、交通工具管理规定，没有违规报销个人通讯费，没有乘坐超标准轿车；没有用公款出国（境）或去国家明令禁止的名胜风景区开会；没有接受被审计单位用公款安排的旅游活动或宴请等等。认真执行重大事项报告和收入申报等制度，做到重大事项及时报告 。

三、存在的问题和不足

一是在学习中有存在着对政治理论的学习不够主动，流于形式问题，满足于一知半解，没有掌握理论的精神实质，特别是学习的内容缺乏针对性，对新事物、新知识学习不够透彻，运用和掌握新知识不全面，对分管的工作没有起到实际的学习和运用效果。

二是工作作风方面存在有工作方法简单、工作的力度和深度不够；工作的结合点和切入点找的不准、对同志们要求的多、安排得多、交流的少；工作思路的创新意识不强，对新形势下的工作分析和研究得不够、措施不强，缺乏工作的创新性和主动性。

三是在实际工作中也存在对自己约束不严,碍于情面对审计项目的处理上存在有执法不到位的问题，有时有碍于情面有吃请现象,有时候存在公车私用问题等。这些问题的存在有待于在以后的工作中加以完善和解决

总之，在2012年的工作中，自己在业务和党风廉政建设方面取得了一定成绩，但与组织的要求还有一定的距离。在今后的工作中，一定要在搞好业务工作的同时，认真落实廉洁自律的各项规定，努力提高自身修养，继续深入开展政治思想及廉政教育工作，从源头上预防和治理腐败，坚持学习、勤奋工作，在新的一年里取得更好的成绩。