濮阳市审计局    熊延铭

 

一年来，在局党组的领导下，在同志们的大力支持和帮助下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕市委、市政府的中心工作，按照我局工作部署，协助张局长团结带领投资一科认真履行审计职责，加大审计监督力度，各项工作均取得较好成绩。现将一年来的主要工作和党风廉政建设情况汇报如下，请领导和同志们批评指正。

一、注重理论学习，不断提高自身素质 ，努力提升工作能力

一年来，我按照局党组的要求，坚持把理论学习和业务学习作为提高素质，增强行政能力的首要问题来抓。坚持集中与自学相结合，理论学习与实践运用相结合，边学习、边实践、边提高，学以致用，有效提升了自身综合素质和领导工作水平。

（一）认真学习政治理论，不断增强责任意识、服务意识

认真学习领会党的十八大精神，坚持用中国特色社会主义理论体系武装头脑，指导实践，不断加强对主观世界的改造，通过学习使自己理论水平、政策水平得到提高，贯彻落实党的路线、方针、政策的自觉性、执行力得到加强。2012年5至6月，参加了市委组织部组织的第38期县级干部进修班学习，被市委党校评为优秀学员。

（二）加强业务学习，业务工作领导水平得到提高

十分注重学习审计业务知识，对审计中发现的新问题、新动向进行研究，通过网络了解审计动态，阅读业务理论文章，及时更新、调整审计理念，组织撰写了《浅谈政府投资项目跟踪审计》论文。重视在审计实践中学习，增强才干，先后参与了台前县原县长牛春堡任期经济责任审计和濮阳市通达公路工程有限公司资产负债损益情况审计，积累了组织实施大型审计项目经验。

   （三）积极参加“一创双优”集中教育活动，创新了思想观念

通过认真学习、深入思考，深刻认识到持续开展“一创双优”活动是推进我市干部队伍创新思想观念、优化工作作风、优优发展环境的迫切需要和重要举措，是推动濮阳赶超发展的重要动力。结合自身的工作岗位职责，对自己在思想、工作作风、工作标准等方面存在的问题进行了认真查找、剖析和整改，收到了较好的效果。

二、认真履行岗位职责，强化审计监督，工作取得明显成效

一年来，根据省审计厅安排和我局审计计划，进一步突出了对政府投资重点项目的审计监督，加大对重大违法违纪问题和经济案件的查处力度，全面提高了审计质量和审计效果，充分发挥了审计监督的作用。

2012年，投资一科专项审计调查、竣工决算审计、工程跟踪审计、经济责任审计、预算执行审计齐头并进，在多个方面取得显著成效。全年共开展审计项目8个，其中计划内项目5个：市发改委2011年度预算执行和其他财政收支审计，市工程咨询公司原经理张学周同志任期经济责任审计，全市政法基础设施建设项目建设情况专项审计调查，体育馆建设项目跟踪审计，濮北引黄水库建设项目跟踪审计；计划外项目3个，即濮阳市公安局业务技术用房建设项目竣工决算审计、2012年度市直属学校校安工程跟踪审计和市发改委原主任张耀民同志离任经济责任审计。审计资金总额50917.55万元，查出管理不规范金额2665万元，审减工程投资额445万元，审计入库5.8万元，提出合理化建议40条，公告审计项目2个。向有关主管部门移送处理事项3件，行政记过处分1人，通报批评1人。上报审计专报1篇，得到市委和市政府主要领导批示，撰写审计信息15篇，被市局采用8篇，被省厅采用2篇，被市政府采用4篇，被《濮阳日报》采用1篇。南乐县人民检察院技侦用房项目被省审计厅评为全省政法基础设施建设项目审计调查优秀项目（第三名），我局被评为全省政法基础设施建设项目审计调查先进集体（第二名）。

（一）精心组织，创新方法，打造全省政法基础设施专项审计调查精品项目

今年3月，省审计厅统一安排全省公检法司基础设施建设项目专项审计调查，投资一科着力创精品项目开展工作：一是认真学习项目审计调查工作方案，特别对审计项目调查的目标和任务加强研究。二是贯彻“监督体现服务，制约体现促进”的科学审计理念，立足我市项目建设的实际情况，制定了可行的审计实施方案，合理配置人员组成审计组开展审计。三是审计过程中按照揭露、发现问题与督促整改相结合工作思路，针对审计调查发现的突出问题，积极向市委市政府反映，审计专报《政法基础设施建设过程中存在的问题不容忽视》得到市委书记、市长等7位市级领导的批示，市政府成立了常务副市长任组长的“政法基础设施建设工作领导小组”，较好地解决了土地、资金等问题，推动了项目建设进度。四是加强工程质量审计力度，督促建设单位制定针对性防范措施，促进工程质量规范管理。对施工单位借用资质、监理人员执业不规范的问题向有关部门进行了移送处理，实现工程质量审计的较大突破，进一步规范了建设行为。五是加强审计宣传，充分挖掘审计成果，该项目审计过程中，被各类媒体采用信息15篇次，其中：濮阳日报1篇、省厅网站2篇、政府工作快讯4篇、局审计工作信息8篇，有力的提升了审计工作质量。

（二）增强审计创新意识，拓展预算执行审计内容，强化预算管理和监督，效果显著

在对市发改委及其所属单位2011年度预算执行和其他财政收支审计时，紧密联系被审计单位职能，站在国家治理的角度尝试进行研究和学习，在开展部门预算执行情况审计同时，分析被审计单位履职履责情况，探索加强职能部门投资管理行为监督。从四个方面加以创新深化：一是在审计范围上创新，围绕部门的主要职能，对各项经济活动和管理行为，开展审计监督，拓宽审计内容。二是在组织方式上创新，实行会审制度，审计组集体讨论研究审计实施方案、审计报告，发挥集体智慧，形成合力。三是在审计方法上创新，加大对专项资金效益审计，注重对项目支出结构合理性、合规性分析。四是在审计报告上创新，既反映审计年度发现的主要问题，也反映上年度审计发现问题整改情况及被审计单位履职方面存在的问题做法，拓宽了审计面，提高了审计效果。审计发现该单位存在挤占专项资金、专项资金结余过大、支农资金项目安排过于分散难以发挥使用效益、下属单位存在挤占经费支出、私存私放其他公款等问题，涉及金额1120万元。移交市发改委纪检监察部门案件线索1起，行政记过处分1人，通报批评1人。

（三）积极探索跟踪审计，审计关口前移，提高审计的时效性，切实履行审计机关的监督服务职责，充分发挥审计的“免疫系统”功能

围绕市政府投资重点，加强对民生工程和重点建设项目的跟踪审计。在市直校安工程、市体育馆和市引黄灌溉调节水库三个重点建设项目跟踪审计过程中，科积极探索跟踪审计的内容、方式和方法，对跟踪过程中存在的问题如何反映，如何督促被审计单位整改，如何体现审计的成果和作用进行了深入的探索，并撰写了一篇论文，为搞好跟踪审计打下了良好的基础。

1.在引黄灌溉调节水库工程项目跟踪审计项目中，紧紧围绕市委市政府的要求，从建设资金使用和项目管理等方面进行了全程跟踪审计，对临时用地手续不健全、建设资金管理不规范、会计账务处理等方面存在的问题提出了整改意见，责令并督促被审计单位及时进行了整改，有效地减少了资金的损失浪费，提高了资金使用效益。

2.在对体育馆建设项目进行跟踪审计过程中，发现该项目存在未按照合同约定时间竣工、在工程未竣工验收的情况下使用主场馆举办群体性活动、多计建安投资和待摊费用等、应缴未缴印花税等问题。

3.在接到对市直2012年校安工程建设项目进行跟踪审计的任务后，立即成立了审计组，对我市2012年校安工程建设项目进行了详细的调查了解。并制订了切实可行的审计实施方案，确定了审计范围、审计内容和重点，增强了审计的针对性和可操作性。2012年校安工程建设共涉及8所学校，计划投入资金13792万元，实际到位资金2355万元，新建校舍面积66399㎡。审计过程中，审计人员曾先后十几次到各个施工现场进行查看，对查看过程中发现的未取得施工许可证开工建设、监理公司总监变更频繁、施工现场施工人员安全意识不强存在安全隐患等问题让建设单位和施工单位及时进行了整改。

（四）加大建设项目竣工决算审计力度，严格控制工程造价，提高资金使用效益

在对市公安局业务技术用房建设项目进行竣工决算审计过程中，加大审计力度，对该项目进行全面审计，成效显著。市公安局业务技术用房建设项目（110指挥中心）建设规模9432平方米，概算投资2429万元，建设单位送审24项结算书工程造价2933万元，审定工程造价2502万元，审减工程造价431万元，平均审减率为14.7%，节约了大量建设资金。此外，在严格审核造价的基础上，我们还及时提出了的工程建设中存在变更签证不规范、合同签订有失公允、个别条款不严密等细节问题，并对资金拨付和会计核算等方面存在的问题也进行了规范，提高了建设单位对项目建设的管控能力，也充分体现了“监督体现服务，制约体现促进”的审计理念。

（五）根据组织部门的委托完成了2个经济责任审计项目，为组织人事部门和纪检监察机关考核使用干部提供了参考依据。

受市委组织部委托，开展了市发改委原主任张耀民同志和市工程咨询公司原经理张学周同志离任经济责任审计项目。这两个经济责任审计项目无论从审计范围、内容和重点方面，还是从审计的方式方法上都比往年有了新的突破。首先在审计方式方法上，不再是单纯的查阅相关账簿资料，而是采取了召开审计测评会对被审计领导人进行测评、召集被审计单位部分科室负责人进行座谈了解等多元化的方式方法，使审计人员对被审计领导干部有了更加直观、全面的了解；其次是在审计范围、内容和重点方面，更加区别于预算执行和其他财政财务收支审计，而是将被审计单位领导任期经济责任履行情况也作为了审计重点，从被审计领导干部贯彻执行经济法律法规及市委市政府重大经济决策部署情况、与市政府签订的有关经济责任目标完成情况、重点经济决策的制定和执行情况、重要投资项目的建设和管理情况、重要经济事项管理制度的建立和执行情况和领导干部本人遵守有关廉政规定情况等方面全面审计了其经济责任履行情况，为全面、客观、公正的评价被审计领导干部奠定了基础。

（六）圆满完成各项变更签证和评标、开标监督任务

自今年4月份起，按照《濮阳市政府投资项目建设管理办法》的规定，审计部门会同发改、财政等部门要对政府投资项目的评标、开标全过程进行监督，对需要变更的项目进行现场确认签证。今年投资一科共参加东南片区路网建设、市金堤河二期工程、火车站广场、校安工程建设项目、规划展览馆建设项目、劳教所戒毒综合楼、清丰大刘乡节制闸等项目工程变更签证60余次、招标、评标监督30余次 。

（七）圆满完成领导交办的其他任务

在较好完成投资一科自身任务同时，积极参加全局性中心工作和领导交办的其他工作，参加台前县原县长牛春堡任期经济责任审计和市通达公司资产负债损益审计，协助纪检委查办案件，均圆满完成了审计任务。

三、认真执行廉洁自律规定，廉洁从政

一年来，在局党组的领导下，我严格按党风廉政建设责任制要求，严格执行“八不准”纪律和各项廉政规定，廉洁自律，并按照“一岗双责”要求，加强了自己及代管科室的党风廉政建设。在查处经济领域违规违纪的同时，要求所代管科室人员必须搞好自身的党风廉政建设，做到依法审计、文明审计、廉洁审计。

（一）牢固树立廉政意识，认真贯彻落实廉政建设责任制

认真学习贯彻十七届中央纪委六次全会精神，严格按照中央《关于建立健全教育、监督、制度并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》及市纪委要求，采取强有力措施，突出重点工作，实行标本兼治，加大预防力度，狠抓党风廉政建设责任制任务落实。尤其是结合开展的“一创双优”集中教育活动，旗帜鲜明、毫不动摇地预防和惩治腐败。主要是认真落实党风廉政建设责任制，全面贯彻廉洁自律的各项规定。一是重点抓廉政建设责任制和“8项禁止52条不准”及市纪委的两个《规定》落实。按照“一岗双责”的要求，严格遵守领导干部廉洁自律的各项规定，做反腐倡廉的模范；二是实行教育、制度、监督、改革“四管齐下”，狠抓反腐败源头治理。结合日常审计工作，加大了对重点部门、重点项目、重点资金的监督力度和重大违法违规问题的查处力度；三是实行阳光审计。坚持所有事项集体研究制度，自觉接受被审计单位监督，注意听取不同意见，确保在法律、法规、政策的执行中不出现偏差。

（二）注重加强对代管科室的廉政教育和管理

在全年的审计工作中，投资一科干部始终贯彻落实党的十七届六中全会会议精神，始终严格遵守《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，始终严格遵守审计纪律“八不准”的有关规定，严格执行审计执法过错责任追究制度，把审计项目的目标、权责、要求，细化分解到各个执法环节和具体岗位上，明确审计组长和审计组成员在审计质量控制过程中的相关责任。时刻保持警钟长鸣，廉政建设绝不放松，不断锤炼纯洁党性、不断增强公仆意识、不断提升自我素质，筑牢拒腐防变的自身防线。按照《濮阳市审计局关于加强对审计组监督的规定》要求，把廉政责任落实到每个岗位，促进各司其职、各负其责，既提高了审计质量和审计效率，又保证了廉洁审计。审计期间，审计人员多次拒绝被审计单位宴请，用自身行动赢得了被审计单位的尊重。通过认真落实各项廉政制度，审计工作效能明显提升，年内代管科室没有发生违纪行为。

（三）坚持率先垂范，廉洁从政

自己始终把廉洁自律作为树立领导权威和增强凝聚力的基本前提，按照党纪、政纪和党风廉政建设的规定，高标准、严要求，以对党和人民的忠诚，以优秀的政治品质，以高尚的人格魅力，以如履薄冰的负责态度管好自己，带好队伍。在工作生活中，以身作则，光明磊落，秉公办事，做到了自重、自省、自警、自励。凡是要求别人不做的，自己坚决不做；要求别人做到的，自己首先做到，切实加强自我约束，树立良好的审计形象。一年来，对廉洁自律的各项规定全面遵守，逐项落实，管好自己和亲属子女。没有参加用公款支付的高消费娱乐活动和可能影响公务的宴请，严格执行通讯、交通工具管理规定，没有用公款变相出国（境）或去国家明令禁止的名胜区开会，没有接受被审计单位用公款安排的旅游活动等等。认真执行重大事项报告、收入申报等制度，做到重大事项及时报告，充分发挥了模范带头作用。

四、存在问题和不足

虽然我在工作中取得了一定的成绩，但这都是领导和同志们指导、帮助的结果，与局党组的要求和同志们的期望还有很大的差距。一是审计业务水平有待进一步提高。自己在固定资产投资审计、经济责任审计、财务收支审计等诸多方面需要加强学习和实践，学海无涯，永无止境。二是审计思路有待进一步拓展。总结项目，往往拘泥于固定的审计内容或者固定的审计思维，审计发现的问题往往拘泥于表面或者“老生常谈”，没有对审计对象、审计目标、审计内容和审计方法进行充分的思考，缺少对体制、机制问题的深入探究。三是效益审计有待探索。在进行项目投资审计时，主要对执行基本建设程序、招投标管理和合同管理等方面进行审计监督，对投资效益审计往往浅尝辄止或者无从下手，没有形成一个思路和一套完整的效益审计方法，需要在今后项目审计中不断研究、不断总结。四是投资审计覆盖面偏低。目前，投资审计的力量和能力明显不足，我市正处在加快基本建设实现赶超发展的关键时期，需要进一步加大对政府投资重大建设项目的跟踪审计，充分发挥审计的监督作用。今后，我要以“一创双优”活动为动力，更加努力学习和工作，进一步改进工作作风，提升工作标准，为建设富裕和谐美丽新濮阳贡献力量。