2021年第2号公告：濮阳市行政服务中心2021年度预算执行和其他财政收支情况审计结果

（2021年11月30日）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，濮阳市审计局自2021年 4月16日至5月28日，对濮阳市行政服务中心（以下简称市行政服务中心）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位财政收支基本情况

市行政服务中心2020年本期收入10254474.17元（其中本年预算收入10254473.94元），本期费用12483502.89元（其中本年预算支出11850787.92元），预算资金执行比例116%，本期盈余-2229028.72元（本年预算收支差额-1596313.98元，差额原因为使用以前年度结转指标）。

二、审计评价意见

审计结果表明，市行政服务中心预算资金执行到位；财务管理基本规范，财政收支基本符合国家有关财经法规的规定，会计处理基本合规；制订了《濮阳市行政服务中心财务管理制度》《濮阳市行政服务中心采购维修审批制度（试行）》《濮阳市行政服务中心关于进一步优化投标保证金退还流程的通知》等相关内控制度，内控制度基本健全，但审计发现在预算执行、往来款项、内控制度执行情况等方面还存在问题，亟待加强管理。

    三、审计发现的主要问题

（一）无工作方案等佐证材料列支租车费

（二）未通过公务卡或转账支付

（三）预算编制不科学，无预算列支费用

（四）往来款长期挂账

（五）票据报销手续不规范

四、审计处理情况和建议

对上述问题，中共濮阳市委审计委员会办公室、濮阳市审计局已依法出具了审计报告，并提出了处理意见和整改建议。对无工作方案等佐证材料列支租车费问题，要求市行政服务中心加强财务管理，健全内控制度,规范租车费票据列支；对未通过公务卡或转账支付问题，要求市行政服务中心加强财务管理，严格执行公务卡管理制度；对预算编制不科学，无预算列支费用问题，要求市行政服务中心科学编制预算，同时加强预算支出管理，严格按照规定使用预算资金；对往来款长期挂账问题，要求市行政服务中心查明原因，加强管理，及时调整账务，规范往来款项账务管理工作；对内控制度执行情况存在的问题，要求市行政服务中心加强财务管理，健全内控制度,规范票据列支。

针对审计发现的问题，中共濮阳市委审计委员会办公室、濮阳市审计局建议：一是市行政服务中心应加强财务管理，完善审批流程，严格执行内控制度及财经纪律，严把票据入账关和开支关，切实履行好会计监督职责；二是科学编制预算，加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度，切实提高资金使用效益；三是规范公务卡管理，严格按照公务卡强制结算目录实行公务卡结算。

五、审计发现问题的整改情况

对无工作方案等佐证材料列支租车费问题，市行政服务中心将严格落实《濮阳市人民政府办公室关于印发濮阳市市直公务租车管理办法（试行）的通知》，已制定濮阳市行政服务中心公务租车审批单；对未通过公务卡或转账支付问题，市行政服务中心已为未办理公务卡的11名工作人员集中办理了公务卡，并将严格落实公务卡制度，规范支出行为；对预算编制不科学，无预算列支费用问题，市行政服务中心将不断提升编制水平，科学编制年初预算；对往来款长期挂账问题，市行政服务中心已查明原因，进行账务调整；对内控制度执行情况存在的问题，市行政服务中心将严格加强财务管理，规范列支。