2017年 8月30日在濮阳市第七届人民代表大会

常务委员会第三十二次会议上

市审计局局长  李保国

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2016年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

          按照审计法及相关法律法规，市审计局对2016年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了市本级和濮阳经济技术开发区（以下简称开发区）财政预算执行、市直部门预算执行或财政财务收支、重大政策措施落实、民生资金管理使用、重点工程项目竣工决算以及市直单位22名原领导干部任期经济责任情况。在市委、市政府和省审计厅的领导下,今年的审计工作，坚持客观求实，突出问题导向，创新方式方法，强化审计整改，注重从体制机制层面提出意见建议，在促进资金管理规范、建立完善规章制度、推动重大政策落实、推进反腐倡廉建设等方面，较好服务了我市改革发展大局。

从审计情况看，2016年，市直有关部门和单位在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协的监督指导下，认真执行市七届人大三次会议的有关决议，积极组织收入，严格预算约束，努力盘活存量资金，强化政府债务管理，着力发挥财政稳增长保态势惠民生职能作用，依法理财能力和水平进一步提高。2016年，全市一般公共预算收入完成72.16亿元，其中税收收入53.97亿元，税收比重为74.8%。财政预算执行情况总体较好。

——发挥财政职能，全力服务经济发展。筹措资金22.9亿元，确保开州路北延、大庆路南延、范台梁高速及城市生态水系综合治理等工程顺利实施；筹措资金10.4亿元，支持市文化宫、杂技艺术学校等重点项目建设；安排招商引资专项资金1000万元，促进7家企业使用“助保贷”贷款1750万元，20家企业使用过桥周转资金23次，资金周转额8378万元；设立濮阳浦银豫资PPP城市发展基金，基金规模100亿元，重点解决PPP项目资本金、建设资金不足问题。

——全力改善民生，支持社会事业发展。筹措资金5.9亿元，确保全市农村中小学生免费接受义务教育；筹措资金2.8亿元，保障城乡低保和农村五保对象的基本生活；筹集资金13.8亿元，企业职工基本养老金再提高7%;筹措资金13.7亿元，基本公共卫生补助标准由人均40元提高到45元；筹措资金706万元，支持博物馆、图书馆等馆（站）免费开放；筹措资金3.5亿元，支持保障性安居工程建设等；筹措资金5206万元，支持大气污染防治等。

——加大“三农”投入，支持农业发展。筹措资金4亿元，在全省首批完成耕地地力保护补贴兑付工作；筹措资金7673万元，落实农机购置补贴等政策；筹措资金1.2亿元，奖励2016年产粮产油大县；筹措资金6027万元，推动政策性农业保险工作;筹措资金4000万元，用于美丽乡村试点建设；筹集资金9675万元，完成高标准农田建设项目7.4万亩；安排扶贫专项资金8000万元，用于“百企万户”产业扶贫、农业产业化扶贫等。

一、市级财税管理审计情况

（一）财政预算编报不完整。2016年，市级预算3.16亿元未编入上报市人大审议的财政预算，主要包括上级提前下达转移支付收入、政府性基金预算上年结余等。

（二）预算不细化，财政代编支出预算规模仍然较大。2016年市级一般公共财政支出预算44.15亿元，列入部门预算支出20.2亿元，代编支出预算23.95亿元占年初预算的54.24%。

（三）政府采购预算缺乏严肃性和约束力。2016年度，编报政府采购预算1235万元，涉及40项，当年实际执行343项3.33亿元，政府采购部门预算仅占实际执行预算的3.7%。

（四）财政收入不完整，7家单位应缴未缴财政收入4889万元。其中：市财政局国有土地收入专户1623万元，市公安局1108万元，市供电公司956万元,市自来水公司798万元，市水利局196万元，市日报社163万元，市非税局45万元。

（五）地方政府债务未置换到位1964万元。截至2016年底，市市政园林局1124万元、市濮上生态园区管理局840万元存量债务未置换到位。

（六）专项资金闲置5296万元。截至2017年6月底，市公安局等6家单位闲置专项资金5296万元。

（七）市级科技项目资金安排存在碎片化现象。2016年市级科技项目经费1224万元，涉及87个项目，平均每个项目14万元，资金最少的4个项目仅为0.5万元,项目安排碎片化现象，不利于财政资金形成合力。

（八）项目资金分配不及时，影响支出进度和使用效益。2016年第一批美丽乡村建设专项资金等9项年初财政代编预算6350万元，未按规定在9月30日前下达；107项上级转移支付预算指标7.2亿元未按规定在30日内分解下达。

（九）部分已合并的预算单位财务仍然独立。市农业局与市畜牧局、市人口和计划生育委员会与市卫生局、市市政园林管理局与市公用事业局等已合并的单位财务仍然独立，不利于单位资金资产资源有效整合和规范管理。

（十）支付方式管理不规范，应当直接支付的项目支出列授权支付。2016年135个项目1.46亿元资金在录入用款计划时，应采取直接支付方式，实际核批为授权支付。

（十一）审计税收征管情况发现：一是市地税部门提前征收濮阳龙湖投资开发有限公司等5家企业税费3089万元。二是截至2016年底，应征未征中原油田2016年度教育费附加等4164万元;应征未征濮阳市新景致置业有限公司等10家房地产企业土地增值税536万元、企业所得税2199万元；应征未征濮阳市天元机械橡塑有限公司等15家企业城镇土地使用税146万元；应征未征市中医院等51家单位残疾人就业保障金142万元。市政府已安排对税收征管中存在问题进行专项检查清理。

（十二）审计开发区财政预算执行情况发现：一是预算编报不细化。2016年财政代编预算2.07亿元，占年初预算6.45亿元的32.1%。二是财政收入不完整，年底结存3244万元财政收入未入库。三是123项上级预算指标1.07亿元未按规定在收到30日内进行分配，影响资金使用效益。

（十三）对9个市直单位的财政预算执行或财政财务收支进行了审计。发现：7个单位挤占挪用专项资金691万元，3个单位滞留财政资金2786万元，4个单位违反规定发放奖金、补贴39万元，3个单位往来款项清理不及时931万元。

二、稳增长等重大政策措施落实跟踪审计情况

2016年7月至2017年6月，以推动稳增长等重大政策措施落实到位和发挥成效为目标，组织全市审计机关对农村公路三年行动计划、生态环境保护、加快城镇基础设施建设等政策措施落实情况进行了跟踪审计。主要发现问题：一是100个建设项目推进缓慢。2个城镇基础设施项目、25个农村公路项目和65个桥梁项目应开工未开工；3个城镇基础设施项目和5个农村公路项目未及时完工。二是闲置滞留项目资金6958万元。清丰县、南乐县滞留污水管网建设资金1097万元、“乡村清洁工程”资金1823万元；范县滞留农村公路建设资金1013万元；南乐县、清丰县未及时支付农村公路建设款3025万元。三是118个已完工项目未按程序办理竣工验收等手续。范县66个、开发区17个农村公路项目，开发区6个基础设施项目未进行竣工决算；华龙区12个、开发区17个农村公路项目未经验收擅自交付使用。四是环境保护政策执行不到位。清丰县未编制畜牧业畜禽养殖污染防治规划；南乐县37家企业未办理污染物排放许可证；市环保局6起、南乐县环保局12起行政处罚执行不到位，分别涉及罚款146万元、104万元；清丰县9家企业锅炉只停用未拆除。

三、重点专项资金审计情况

（一）城镇保障性安居工程跟踪审计情况。2016年，我市各级财政共安排资金11.29亿元，筹集社会融资资金33.43亿元，当年完成投资24.5亿元,竣工面积38.35万平方米。主要发现问题：一是836户农村危房未完成改造任务,其中市本级133户，清丰县462户，南乐县152户，范县89户。二是资金长期闲置4.19亿元。截至2016年底，市本级2.78亿元、华龙区1513万元、中原油田6528万元已闲置1年以上；濮阳县460万元、清丰县5593万元已闲置2年以上。三是挤占挪用专项资金2979万元。清丰县挪用棚户区改造资金2000万元以耕地开垦费的名义上缴国库，支付其他项目融资利息721万元、土地使用税等258万元。四是225户隐瞒家庭收入、住房等信息，骗取廉租住房补贴或实物配租，其中24户家庭骗取廉租住房补贴5.25万元，201户家庭骗取保障性住房实物配租201套。五是保障性住房被违规改变用途或闲置。华龙区20套保障房被违规用于餐厅、办公和非保障对象居住；濮阳县、南乐县477套保障房空置超过一年。

（二）濮阳县、范县2013至2016年农村饮水安全工程审计情况。主要发现：一是虚报受益地域教育师生人数，套取财政资金542万元。其中濮阳县虚报15761人，套取资金473万元；范县虚报2295人，套取资金69万元。二是资产闲置。范县2014年农村饮水安全工程4个村787户未能正常供水，资产处于闲置状态。三是部分学校管网工程实施效果差。范县15所中小学配备20台净水器，已安装13台，其中8台无法正常使用。四是濮阳县挪用村庄管道延伸工程资金252万元，用于支付修建桥梁款。

（三）濮阳县、范县、台前县2016年扶贫政策落实和扶贫资金管理使用审计情况。主要发现问题：一是141825人贫困人口未享受每人每年30元的农村新型合作医疗财政补贴425.48万元，其中：濮阳县59992人、范县41960人、台前县39873人。二是教育扶贫政策落实不到位。濮阳县375名贫困家庭中小学生未享受到每人500元的生活补贴18.75万元；台前县2766名贫困家庭中小学生未享受到每人200元的营养补助55.32万元。三是范县5052人享受农村最低生活保障人口未纳入建档立卡贫困户，范县、台前县建档立卡贫困户10308人未纳入农村低保户进行保障。四是台前县千亿斤粮食项目中136眼新打机井，因未通电未投入使用。五是濮阳县、范县、台前县15个项目应开工未开工,涉及资金2894万元。上述问题已责成三个县立即进行整改，目前部分问题已整改到位。

四、重点建设项目审计情况

（一）市火车站站前广场人防工程等5个竣工决算项目审计情况。主要发现问题：一是多计工程价款4455万元。二是3个建设项目应招标未招标，合同金额218万元。三是未严格履行基本建设程序。5个项目均在土地使用、环境评价审批、建设工程规划许可等手续没有完全办理的情况下开工建设。

（二）2013至2015年五县一区医疗卫生机构建设项目审计情况。主要发现问题：一是虚假招标、串通投标等问题特别突出。5个项目涉嫌虚假招标，涉及资金2566万元；9个建设项目涉嫌串通投标，涉及资金1.32亿元；2个项目应招标未招标，涉及资金2323万元。二是清丰县人民医院改制后，应补缴未补缴土地出让金等3638万元。三是因项目未及时开工，濮阳县闲置资金987万元，华龙区闲置资金945万元。对虚假招标、串通投标问题，市委书记何雄、副市长王载文、沈运田先后在审计专报上作出重要批示，市政府办公室印发了《濮阳市建设工程招投标专项执法检查工作方案》，专题部署了全市建设工程招投标专项执法检查工作。

五、领导干部经济责任审计情况

近年来，市审计局采取有效措施，强化经济责任审计工作。一是探索县(区)委书记、县(区)长同步审计，实行党政同责同审；二是建立完善经济责任审计对象动态数据库，对全市220个部门单位的审计对象进行ABC分类管理；三是强化干部管理监督，制定了分类别领导干部经济责任审计工作方案和操作规程，出台了《濮阳市领导干部经济责任审计评价办法（试行）》《濮阳市领导干部经济责任审计结果运用办法（试行）》，进一步规范了经济责任审计工作。2016年7月至2017年6月，对市直22名原领导干部进行了经济责任审计。主要发现问题:一是2个单位应缴未缴财政收入333万元。二是16个单位挪用专项资金917万元。三是9个单位应纳入政府采购项目未实行政府采购294万元。四是2个单位滞留财政资金461万元。

六、审计查出违法违纪问题的处理情况

对上述审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定。审计指出问题后,各县(区)、各部门高度重视整改工作，积极采取上缴资金、调整帐目、加快项目进度、拨付资金、完善相关手续等措施进行整改。对审计发现的重要问题，市领导多次作出批示，责成有关县（区）和部门认真整改，并将审计整改工作纳入市政府督查督办事项。2016年7月至2017年6月，市审计局共移送有关案件线索和事项102件，其中移送纪检监察机关50件、县（区）政府和有关部门52件。目前对移交的案件线索和事项，有关部门已查处完结57件，给予相关责任人党内警告或严重警告5人，行政记过或行政记大过7人。其余案件线索，有关部门正在积极查处中。

本报告反映的是审计发现的主要问题，市审计局将按照市政府的要求，加强督促有关部门和县(区)政府整改工作。整改的全面情况将于今年年底前报告。

七、审计意见

（一）提高预算管理水平, 规范预算收支行为。进一步细化预算编制，提高部门预算到位率，增强预算编制的科学性;强化预算刚性约束，严格按照批准的预算安排支出,提高预算执行的严肃性；加强预算执行的监管问责，提高预算资金使用绩效。

（二）完善财政专项资金管理机制，加强重大项目和资金管理。强化对项目资金的跟踪指导，督促有关部门加快建设和执行进度；加强对项目资金管理使用情况的绩效评价，减少资金闲置浪费，切实提高财政资金使用效益。

（三）加强政府性债务管理,有效防范债务风险。采取有效措施,规范处理政府存量债务;严格规范融资途径,加强债务资金的管理和使用,防止出现挪用、闲置等问题，充分发挥债务资金在经济社会发展中的使用效益。

（四）严肃财经纪律，强化审计整改。强化落实预算单位和负责人员遵守财经法纪的主体责任意识、审计整改第一责任人意识，纠正违纪违规问题，认真落实审计建议，完善相关制度；并将整改结果向同级政府或主管部门报告，及时向社会公告。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将紧紧围绕市委市政府决策部署，自觉接受市人大的指导和监督，牢固树立新发展理念，立足服务濮阳发展大局，开拓进取、尽责担当，依法履行审计监督职责，以更加优异的成绩迎接党的十九大胜利召开！